私も確定申告をしていますが、本当に面倒な作業ですよね。税務署でポイントサイトについて説明しても「そうなんだー」「うーんその場合は～」など皆さんポイントサイトについて知らないのが現実です。

質問したくても欲しい答えと違ったりで、本当に確定申告嫌いになってしまいました。

当サイトのふるさと納税についての記事です⇒私はこれで「ふるさと納税」に失敗しました

稼いだポイントは課税なの？

税務署で毎回違う税理士さんとお話するのですが、前回の人がOKでも今回の人はNGだったなんてことも多く、税理士さんの間でもポイントは課税対象なのか見解がわかれているようです。

国税庁のホームページに記載されている内容から考えると、ポイントサイトで貯めたポイントは課税対象になるということです。

所得税における課税所得の区分の一つである雑所得として計上している方もいらっしゃるようです。

どのタイミングで課税になってしまうの？

年末調整を受けた給与所得者の雑所得の金額が20万円を超えると確定申告をする義務があります。

つまり年間20万円以上稼いだ方は確定申告が必要となります。

この記事を読んでくださっている方の中にも、「ポイントサイトで20万円以上稼いだんだけど確定申告しないといけないの～」と頭を抱えていらっしゃるかもしれませんね。

ここで重要となってくるのが、どのタイミングで課税と判断されるのか？

それはポイントを交換したタイミングというのが国税庁の見解となります。

企業が提供するポイントプログラムの加入者(個人)に係る所得税の課税関係について、というページの(6)所得の発生時期に記載があるのですが、

”ポイントプログラムは、受贈者たるポイント保有者の特典の請求等の意見表示を停止条件とする贈与契約と考えられるので、ポイントによる経済的利益は、停止条件が成就した時、即ち、ポイント保有者がポイントを使用して特典の請求等をした時に得られることから、課税されるべき所得としての認識時期はポイントの使用時であると考えられる。”

そのため年間20万円以上のポイントを交換した方は確定申告をする必要があります。

20万円以上でも申告しなくてもいい可能性も！

先程、所得税における課税所得の区分の一つである雑所得で計上している方もいらっしゃると説明しましたが、その雑所得の他に【一時所得】というものもあります。

”物品等の購買を起因として、売買等の目的物とは別の経済的利益を与えるという、法人から消費者への贈与契約であることから、一時所得となる。”

これは、お買い物をして貯めたポイントは別の経済的利益という判断になり、他の商品への「値引き」という考え方になるので、一時所得となるということです。

この一時所得、先程の雑所得の20万円以上とは違い、一般的に一時所得が50万円を越えなければ申請をしなくていいのです。

つまり、ポイントサイト経由でお買い物等をした場合は一時所得に該当する可能性があります。

国税庁のサイトの話に戻りますが、

個人が獲得するポイントの大半は一時所得となるものであり、一時所得については一時所得の特別控除額があるため、ほとんどの納税者は申請する必要は生じず。

と記載されていることから、ほとんどの方が対象にならない可能性があるのではということです。

ポイントサイトの雑所得とは？

ポイントサイト内で雑所得となるのは、アンケート回答でのポイント獲得や、友達紹介等でのポイント獲得です。

この2つ等を利用して、ポイントサイトで20万円以上換金している方は課税対象ですが、

・換金をしていない

・電子マネーや商品券等への交換

上記のようなポイントの流れの場合、現状必ずしも課税対象になるとは言いづらいようです。

現状国税庁が定めた内容は完璧には適合していない

必ずしも課税対象になるとは言いづらいのか…

それは国税庁が定めた内容に、ポイントサイトが完璧には適合していないことにより抜け道ができています。

今後ポイントサイトに対して国が何かしら対策を取ることになれば、話は別です。マイナンバーの普及とともに、個人のポイントが管理されるといったこともあるかもしれません。

銀行などへの換金は国が管理していますが、電子マネーに交換した際などは管理ができていないのです。

サイト側から国税庁に対し、「この方は○ポイント交換しているので調査して下さい」と言うことも現状はありません。

まとめ

ポイントインカムのスタッフの方が確定申告について、詳しく調べてらっしゃいます。相当苦労して調べられたと思うほどの内容です。今回はその内容をまとめて記事にさせて頂きました。

ポイントサイト側のことがこんなこと言っていいの？と思うような内容で、正直ビックリしましたが皆さんがお得なポイント生活が送れるようにと暴露してくれました。

サイト利用者として思うことは、ポイントインカムはたくさんのキャンペーンでユーザーを楽しませてくれます。

今回のスタッフさんのブログでも勉強させて頂きました。

広告の還元率の高さに定評のあるポイントインカムで楽しくポイント生活してみましょう♪